Artimojo netektis yra skaudus gyvenimo etapas, lydimas ne tik emocinių iššūkių, bet ir daugybės praktinių bei biurokratinių klausimų. Vienas iš jų – kas nutinka su sukauptais pensijų fondų pinigais? Nors finansiniai reikalai dažnai atidedami į šalį gedulo laikotarpiu, svarbu žinoti, jog pensijų kaupimo sistemoje sukauptas turtas nepradingsta. Lietuvoje galiojanti tvarka užtikrina, kad mirusio asmens pensijų fonde esančios lėšos yra paveldimos, tačiau jų gavimo procesas ir sąlygos priklauso nuo keleto svarbių veiksnių, tokių kaip pasirinktas kaupimo modelis bei teisės aktai. Šiame straipsnyje detaliai aptarsime, kaip vyksta paveldėjimo procesas, kokių veiksmų reikia imtis ir ko tikėtis susidūrus su tokia situacija.
Kaip veikia pensijų paveldėjimas Lietuvoje?
Svarbu suprasti, kad pensijų fondai nėra „valstybės pinigai“, kurie išnyksta mirus jų savininkui. Tai yra privati nuosavybė, kurią asmuo kaupė dirbdamas. Todėl, pagal Lietuvos Respublikos pensijų kaupimo įstatymą, mirusiojo pensijų fonde sukauptos lėšos yra paveldimos pagal įstatymą arba testamentą. Tai reiškia, kad šios lėšos tampa paveldėjimo masės dalimi ir pereina paveldėtojams lygiai taip pat, kaip nekilnojamasis turtas, automobilis ar indėliai banke.
Proceso eiga priklauso nuo to, ar žmogus kaupė tik pensijų fonde, ar taip pat buvo įsigijęs anuitetą. Jei asmuo dar nebuvo sulaukęs pensijos ir kaupė lėšas pensijų fonde (II ar III pakopoje), sukaupta suma yra pilnai paveldima. Jei asmuo jau buvo pradėjęs gauti pensijų išmokas (pvz., anuitetą), paveldėjimo sąlygos gali skirtis priklausomai nuo pasirinktos anuiteto rūšies.
Žingsniai, kuriuos reikia atlikti norint susigrąžinti lėšas
Norint perimti mirusiojo sukauptas pensijų lėšas, procesas nėra vykdomas automatiškai. Paveldėtojai turi imtis iniciatyvos:
- Kreipimasis į notarą. Pirmiausia turite kreiptis į notarą dėl paveldėjimo teisės liudijimo išdavimo. Notaras patikrins mirusiojo turtą, įskaitant pensijų fondus, ir įtrauks juos į paveldėjimo liudijimą.
- Informacijos gavimas. Notaras dažniausiai pats suformuoja užklausą į „Sodrą“ arba pensijų kaupimo bendrovę, kad sužinotų tikslią sukauptą sumą. Taip pat paveldėtojai gali patys susisiekti su pensijų kaupimo bendrove, kurioje mirusysis kaupė lėšas.
- Dokumentų pateikimas. Gavus paveldėjimo teisės liudijimą, su juo reikia kreiptis į atitinkamą pensijų kaupimo bendrovę.
- Lėšų pervedimas. Pensijų kaupimo bendrovė, gavusi visus reikiamus dokumentus, perveda sukauptas lėšas į paveldėtojo nurodytą banko sąskaitą.
Svarbu atkreipti dėmesį, kad jei mirusysis turėjo kelis skirtingus pensijų kaupimo fondus, reikės kreiptis į kiekvieną atskirą bendrovę, jei jos yra skirtingos.
Anuitetas ir jo įtaka paveldėjimui
Anuitetas yra sudėtingesnė tema, su kuria susiduria žmonės, jau išėję į pensiją. Kai asmuo sukaupia pakankamai lėšų pensijų fonde, jis gali įsigyti pensijų anuitetą iš „Sodros“. Anuitetas – tai garantuota išmoka iki gyvos galvos. Tačiau čia kyla klausimas: kas nutinka, jei žmogus miršta praėjus vos metams po anuiteto gavimo pradžios?
Šioje vietoje galioja „garantuoto mokėjimo laikotarpio“ sąvoka. Įsigydamas anuitetą, žmogus gali pasirinkti garantuotą mokėjimo laikotarpį (dažniausiai iki 80-ies metų amžiaus). Jei žmogus miršta nesuėjus šiam laikotarpiui, likusi išmokų suma iki garantuoto laikotarpio pabaigos išmokama paveldėtojams. Jei asmuo pasirinko anuitetą be garantuoto laikotarpio, po jo mirties išmokos nutraukiamos.
III pakopos pensijų fondų paveldėjimo ypatumai
III pakopos pensijų fondai yra savanoriškas kaupimas. Čia taisyklės yra kiek paprastesnės ir palankesnės paveldėtojams. Kadangi šie fondai nėra tiesiogiai susiję su valstybiniu socialiniu draudimu, visos III pakopoje sukauptos lėšos yra paveldimos pilna apimtimi, nepriklausomai nuo to, ar žmogus jau buvo pradėjęs gauti išmokas, ar ne. Tai yra viena iš priežasčių, kodėl III pakopos pensijų fondai yra laikomi puikiu įrankiu ne tik taupymui, bet ir turto perdavimui artimiesiems.
Dažniausiai užduodami klausimai (FAQ)
Ar reikia mokėti mokesčius už paveldėtas pensijų lėšas?
Lietuvoje paveldėjimas yra apmokestinamas, tačiau egzistuoja nemažai išimčių. Pagal Gyventojų pajamų mokesčio įstatymą, paveldėtas turtas iš artimiausių giminaičių (sutuoktinio, vaikų, tėvų, brolių, seserų, senelių, anūkų) yra neapmokestinamas. Jei paveldėtojas yra tolimesnės eilės giminaitis, gali būti taikomi mokesčiai, todėl visada rekomenduojama pasikonsultuoti su VMI arba notarų biuru dėl individualios situacijos.
Ką daryti, jei mirusysis nepaliko testamento?
Jei nėra testamento, paveldėjimas vyksta pagal įstatymą. Tai reiškia, kad turtas dalinamas pirmos eilės įpėdiniams (vaikams, sutuoktiniui). Jei jų nėra, turtą paveldi antros eilės įpėdiniai ir t.t. Procesas išlieka toks pats – pirmiausia reikia kreiptis į notarą, kuris nustatys įpėdinius.
Ar galiu atsiimti pinigus iš pensijų fondo dar nepradėjęs pensijos?
Ne, įprastomis aplinkybėmis pensijų fondo lėšos yra „įšaldytos“ iki pensinio amžiaus. Išimtis taikoma tik mirties atveju, kai paveldėtojai gali šias lėšas perimti ir nuspręsti, ką su jomis daryti – pasiimti vienkartinę sumą arba pervesti į savo pensijų fondą.
Ar reikia mokėti notarui už pensijų paveldimo dokumentų tvarkymą?
Taip, notaro paslaugos yra mokamos. Notaro atlyginimas nustatomas pagal Vyriausybės patvirtintus įkainius, kurie priklauso nuo paveldimo turto vertės. Pensijų fondo lėšos yra įskaičiuojamos į bendrą paveldėjimo masę, todėl nuo jų vertės priklausys ir notaro mokestis.
Kiek laiko užtrunka visas procesas?
Procesas dažniausiai trunka nuo poros mėnesių iki pusmečio. Pirmiausia, įpėdiniai turi kreiptis į notarą per 3 mėnesius nuo palikimo atsiradimo (mirties dienos) arba faktiškai pradėti valdyti turtą. Notaras, atlikęs visas paieškas, išduoda paveldėjimo liudijimą, o tada pensijų fondas perveda pinigus per 15–30 dienų nuo dokumentų pateikimo.
Svarbūs aspektai, apie kuriuos dažnai pamirštama
Kitas svarbus momentas – pensijų fondų kaupimo sutarties naudos gavėjų nurodymas. Dauguma pensijų kaupimo bendrovių leidžia savo klientams sudaryti susitarimą dėl naudos gavėjų. Tai reiškia, kad žmogus gali dar gyvas būdamas oficialiai paskirti asmenį (ar kelis), kurie automatiškai gaus sukauptas lėšas po jo mirties. Nors tai neatleidžia nuo būtinybės tvarkyti paveldėjimo dokumentus, šis veiksmas gali gerokai supaprastinti procesą ir užtikrinti, kad lėšos pasieks būtent tuos žmones, kuriuos norėjote apdrausti.
Taip pat svarbu paminėti, kad infliacija ir rinkos pokyčiai veikia pensijų fondo vertę. Mirties momentu fondo vertė gali būti mažesnė ar didesnė nei buvo prieš kelerius metus. Paveldėtojai paveldi ne fiksuotą pinigų sumą, o konkrečius fondo vienetus, kurių vertė nuolat kinta pagal rinkos sąlygas. Tai reiškia, kad galutinė suma, kurią gaus paveldėtojai, bus tiksliai tokia, kokia yra fondo rinkos vertė pinigų išmokėjimo dieną.
Rekomendacijos artimiesiems
Jei susidūrėte su artimojo mirtimi, svarbiausia neskubėti ir ramiai susidėlioti prioritetus. Finansiniai klausimai nėra patys svarbiausi pirmosiomis dienomis. Tačiau, kai būsite pasiruošę, rekomenduojame pirmiausia pasitikrinti, ar mirusysis turėjo II ar III pakopos pensijų kaupimo sutartis. Jei šios informacijos neturite, kreipkitės į „Sodrą“ – jie turi visą informaciją apie asmens pensijų kaupimą.
Taip pat verta peržiūrėti visus turimus dokumentus. Kartais žmonės pamiršta apie savo senas kaupimo sutartis, kurios metų metus kaupėsi kažkurioje kaupimo bendrovėje. Kai kurie paveldėtojai net nenutuokia, kad jiems priklauso tam tikra suma, todėl „Sodros“ duomenų bazė yra patikimiausias šaltinis informacijai gauti.
Galiausiai, būkite budrūs dėl sukčių. Gavę informaciją apie paveldėjimą, niekada neteikite jokių slaptažodžių, elektroninės bankininkystės prisijungimo duomenų telefonu ar elektroniniu paštu. Visas oficialus bendravimas turi vykti per notarų biurus arba tiesiogiai per oficialius pensijų kaupimo bendrovių kanalus. Jei kyla bent menkiausia abejonė dėl skambinančio asmens ar prašomos informacijos, visada susisiekite su oficialia institucija bendruoju telefono numeriu, kurį rasite jų interneto svetainėje.
Pensijų paveldėjimas yra teisiškai užtikrintas procesas, kuris suteikia tam tikrą finansinį stabilumą artimiesiems po netekties. Žinojimas, kad sukauptas turtas nepradingsta, leidžia jaustis šiek tiek ramiau. Svarbiausia – laiku atlikti reikiamus teisinius veiksmus ir nepamiršti pasikonsultuoti su specialistais, jei kyla neaiškumų dėl mokesčių ar paveldėjimo eigos. Tai yra atsakingas požiūris ne tik į savo, bet ir į savo šeimos ateitį.
